증여세 면제 한도, 신고방법, 신고 기간

부동산 및 자산 시세가 급격하게 오르면서 증여성 거래가 늘어나고 있습니다. 하지만 증여세도 만만치 않은 게 현실이죠. 최대한 세금을 적게 내면서 증여를 하고 싶을 것입니다. 오늘은, 증여세 면제한도와 신고방법, 기간까지 알아보겠습니다.

 

목차

 

 

 

증여세 면제한도

증여세가 면제되는 한도는 연령에 따라, 관계에 따라 달라집니다. 증여세는 10년마다 한 번씩 한도가 초기화됩니다.

배우자에게 증여하는 경우	6억원
자녀에게 증여하는 경우	5천 만원
미성년자 자녀에게 증여하는 경우	2천 만원
자녀, 손자녀로부터 증여받는 경우	5천 만원
형제간에 증여하는 경우	1천 만원
시부모와 며느리간에 증여하는 경우	1천 만원

배우자에게 증여하는 경우 10년동안 6억 원까지, 자녀에게 증여하는 경우 10년 동안 5천만 원까지 비과세 됩니다.

 

미성년 자녀에게 증여하는 경우 10년 동안 증여세 면제가 2천만 원까지 되기 때문에 태어나자마자 2천만원을 증여하고 10후 또 다시 2천만원 증여 그 후 10년 이 지나 성년이 된 자녀에게 5천만 원 증여를 하는 식으로 절세합니다.

 

그럼 30년 동안 총 9천만 원을 비과세로 증여할 수 있는 것이지요.

 

 

 

▶ 부모-자식 가족 간 전세계약 시 증여세 문제, 주의사항 알아보기

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 계산 방법

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	과세표준 x 10%
1억원 초과 5억원 이하	20%	과세표준 x 20% -1천만원
5억원 초과 10억원 이하	30%	과세표준 x 30% -6천만원
10억원 초과 30억원 이하	40%	과세표준 x 40% - 1억 6천만원
30억원 초과	50%	과세표준 x 50% - 4억 6천만원

위의 표와 같이 계산하면 산출세액을 확인할 수 있지만 우리가 직접 계산하는 건 오류가 있을 수도 있고 어려운 일입니다. 홈택스 홈페이지에 들어가시면 증여세 계산기로 세금을 계산해볼 수 있습니다. 

 

 

▶ 홈택스 세금 계산기로 증여세 계산하기

 

 

 

 

▶ 증여세 모의 계산해보기

① 배우자에게 4억 원을 증여하는 경우
② 자녀에게 4억원을 증여하는 경우
③ 미성년 자녀에게 4억 원을 증여하는 경우

같은 금액을 증여하지만 증여 대상에 따라서 세금이 달라집니다.

 

① 배우자에게 4억원을 증여하는 경우 면제한도인 6억 원 내의 금액이므로 증여세 면제됩니다.

 

② 자녀에게 증여할 때 증여세 면제 한도는 5천만 원입니다. 차액인 3억 5천만 원에 대해 증여세가 부과됩니다. 1억 원 초과 5억 원 이하인 경우 20%의 세율이 부과되고 1천만 원이 공제되므로 부담해야 할 증여세는 6천만 원입니다.

 

③ 미성년 자녀에게 증여할 때 면제한도는 2천만 원입니다. 차액인 3억 8천만 원에 대해 증여세가 부과됩니다. 1억 원 초과 5억 원 이하인 경우 20%의 세율이 부과되고 1천만 원이 공제되므로 부담해야 할 증여세는 6천6백만 원입니다.

 

만일 기간 내에 신고를 했다면 3% 공제가 됩니다. 증여세로 내야 하는 돈이 어마어마하므로 최대한 세금을 면제받을 수 있도록 증여를 해야 합니다.

 

 

 

▶ 자녀에게 증여세 없이 5억 원 증여하는 방법

▶ 부모- 자식 간 차용증 작성하는 방법

 

 

 

 

 

 

 

증여세 신고방법

 

 

 

 

• 국세청에서 직접 신고하기
• 세무사를 고용해 대리 신고하기
• 홈택스에서 신고하기

세 가지 방법으로 신고할 수 있는데 세무사를 통해 신고를 하면 몇십만 원의 의뢰비가 듭니다. 때문에 금액이 크지 않은 경우는 홈택스로 신고하는 경우가 많습니다. 

 

 

증여세신고1

증여세신고2

증여세신고3

 

저는 아이가 태어나고 1년 후에 2천만 원 증여를 했습니다. 아이 통장을 만들고 제 통장에서 아이 통장으로 계좌 이체한 거래내역을 남긴 후 홈택스에서 증여신고를 했습니다. 미성년 자녀에게 2천만 원까지는 증여세 면제이므로 증여세는 나오지 않았습니다. 

 

 

 

 

 

증여세 신고기간

증여세는 증여일을 기준으로 3개월 후 말일까지 신고해야 합니다. 1월 20일에 증여를 했다면 3개월 후 말일인 4월 30일까지는 신청을 해야합니다. 기한 내 납부 시 3%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 기한을 넘겼다면 가산세가 부과되니 주의하세요. 

 

 

 

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